Depèn principalment del volum d’ingressos. Com a autònom, tributes per IRPF (fins al 47%), amb menys càrregues administratives. Com a SL, tributes per l’Impost de Societats (25% general, 15% per a empreses noves), però has de pagar-te un sou com a administrador.
En termes generals, a partir d’uns 40.000–50.000 € de benefici net, la SL sol ser més avantatjosa. Et fem un estudi personalitzat per determinar la millor opció per a la teva situació.
Legalment, els llibres s’han de legalitzar al Registre Mercantil dins dels 4 mesos posteriors al tancament de l’exercici (abans del 30 d’abril). Però per presentar els impostos trimestrals correctament, cal tenir la comptabilitat al dia cada trimestre.
A Viñets recomanem mantenir la comptabilitat actualitzada mensualment per detectar desviacions a temps i prendre decisions informades.
La dissolució implica tres fases: 1) Dissolució: acord de la Junta General i inscripció al Registre Mercantil. 2) Liquidació: pagament de deutes, cobrament de crèdits i venda d’actius; si queda romanent, es reparteix entre els socis. 3) Cancel·lació registral: un cop liquidada, la societat desapareix del registre.
El procés pot ser senzill si no hi ha deutes ni litigis, o complex si hi ha creditors. Consulta’ns per gestionar-ho de manera ordenada.
El tancament comptable es fa el 31 de desembre (si l’exercici coincideix amb l’any natural) i inclou regularitzacions, amortitzacions, provisions i el càlcul del resultat.
Els comptes anuals han d’aprovar-se per la Junta General en un termini de 6 mesos (abans del 30 de juny) i dipositar-se al Registre Mercantil en els 30 dies posteriors. A Viñets ens encarreguem de tot el procés.
La nova llei redueix la jornada laboral màxima a 37,5 hores setmanals de treball efectiu, sense reduir el salari. Aquesta mesura afecta els treballadors a temps complet i els convenis col·lectius que establien jornades superiors.
Les empreses hauran d’adaptar els contractes, els horaris i els registres horaris a la nova normativa. Et recomanem revisar els contractes actuals per evitar sancions.
Cal sol·licitar el registre a l’Oficina Espanyola de Patents i Marques (OEPM). El registre et dona dret exclusiu d’ús de la marca a Espanya durant 10 anys, renovables indefinidament.
Abans, és recomanable fer una cerca prèvia per verificar que no existeix una marca similar registrada. Per protecció europea, pots sol·licitar una Marca de la Unió Europea a l’EUIPO. A Viñets t’ajudem a gestionar tot el procés.
Durant una baixa per malaltia comuna, l’empresa paga els dies 1, 2 i 3. Del dia 4 al 15 paga l’empresa però ho assumeix la Seguretat Social. A partir del dia 16, l’INSS paga directament al treballador.
En cas d’accident laboral o malaltia professional, la Mútua assumeix el pagament des del primer dia. En tots els casos, l’empresa ha de gestionar la documentació i mantenir el treballador donat d’alta durant la baixa.
Sí, progressivament. La Llei Crea i Creix estableix l’obligació de facturació electrònica entre empreses i autònoms. Les empreses amb facturació superior a 8 milions d’euros ja estan obligades. La resta ho estaran en una fase posterior.
La factura electrònica ha de tenir un format estructurat (Facturae o UBL) i enviar-se a través de plataformes homologades. A Viñets t’ajudem a adaptar el teu sistema de facturació per complir amb la nova normativa.
En general, estan obligats els contribuents amb rendes del treball superiors a 22.000 € anuals d’un sol pagador (o 15.000 € si n’hi ha més d’un). Els autònoms sempre han de presentar-la, independentment dels ingressos.
Hi ha altres supòsits d’obligació: rendiments del capital superiors a 1.600 €, guanys patrimonials superiors a 1.000 €, etc. Si tens dubtes, consulta’ns i t’ho confirmem.
Sí. Des del 2019 totes les empreses estan obligades a registrar la jornada laboral de cada treballador, independentment de la seva mida. El registre ha d’incloure l’hora d’entrada i sortida diàries i conservar-se durant 4 anys.
L’incompliment pot comportar sancions d’entre 626 € i 6.250 €. A Viñets t’assessorem sobre les millors solucions de registre horari adaptades al teu negoci.
Sí. T’assessorem en tot el procés successori: des de l’acceptació o renúncia de l’herència fins a la liquidació de l’Impost sobre Successions i Donacions, que té terminis estrictes (6 mesos des de la defunció, prorrogables).
T’ajudem a calcular la quota, aprofitar les bonificacions aplicables i gestionar la documentació davant de notari i Hisenda. En casos de societats familiars, planifiquem la successió per minimitzar la càrrega fiscal.
No sempre. Algunes activitats estan exemptes d’IVA: serveis mèdics, ensenyament, serveis financers, lloguers d’habitatges, entre d’altres. Si la teva activitat és exempta, no repercuteixes IVA ni presentes el model 303, però tampoc pots deduir l’IVA suportat.
Si operes amb empreses de la UE s’aplica la inversió del subjecte passiu. Les exportacions fora de la UE estan exemptes. La casuística és àmplia; consulta’ns per aplicar correctament l’IVA.
El més important és no ignorar-la. Les notificacions d’Hisenda solen tenir terminis molt curts per respondre (normalment 10 o 15 dies hàbils), i no contestar-hi pot derivar en sancions addicionals o la pèrdua del dret a al·legar.
Comprova de quin tipus de notificació es tracta: requeriment d’informació, proposta de liquidació, inici d’inspecció… Cada cas requereix una resposta diferent. Posa’t en contacte amb nosaltres immediatament.
Sí. A Viñets t’acompanyem i representem davant de la inspecció d’Hisenda des del primer moment. Revisem tota la documentació, preparem les al·legacions i responem als requeriments dels inspectors.
Una bona preparació pot reduir significativament l’import de les liquidacions proposades o fins i tot evitar-les. Posa’t en contacte amb nosaltres tan aviat com rebis la notificació d’inici d’inspecció.
Legalment no és obligatori, però és altament recomanable. Un pacte de socis regula aspectes que els estatuts no recullen: drets de preferència en la transmissió de participacions, clàusules d’arrossegament, política de dividends, resolució de conflictes i pactes de no competència.
El pacte de socis és confidencial i té força vinculant entre les parts. Redactar-lo bé des del principi estalvia molts conflictes futurs. A Viñets t’ajudem a elaborar-lo.
Sí. Assessorem a emprenedors i inversors estrangers en tot el procés: constitució de la societat, obtenció del NIF estranger, tràmits amb la Seguretat Social, llicències d’activitat i assessorament fiscal sobre convenis de doble imposició.
Si ets ciutadà no comunitari, t’informem sobre el visat per a emprenedors o el permís de residència per inversió. Podem atendre’t en anglès.
Sí. A Viñets identifiquem les subvencions i ajudes públiques a les quals pot optar la teva empresa, tant a nivell estatal, autonòmic com europeu. T’assessorem sobre requisits, documentació i terminis.
T’ajudem a preparar la memòria tècnica i econòmica per maximitzar les possibilitats d’èxit. Un cop concedida l’ajuda, també gestionem la justificació econòmica per garantir que no es perdi per incompliment formal.
Sí. T’assessorem en els aspectes fiscals i jurídics de la compravenda: tributació aplicable (IVA o ITP, plusvàlua municipal), revisió del contracte, i optimització fiscal de l’operació.
Si l’immoble es destina a l’activitat empresarial, t’orientem sobre la millor estructura per realitzar l’operació (a títol personal o a través de la societat) i les implicacions fiscals a curt i llarg termini.
Sí. La jubilació dels autònoms depèn de les bases de cotització escollides al llarg de la carrera i dels anys cotitzats. Molts autònoms arriben a la jubilació amb pensions baixes per haver cotitzat per la base mínima.
T’ajudem a planificar la jubilació amb antelació: revisant les teves bases, estudiant la viabilitat d’augmentar-les, i explorant instruments complementaris com plans de pensions, PIAS o assegurances d’estalvi.
Les societats estan obligades a auditar els comptes quan durant dos exercicis consecutius superin dos dels tres límits: actiu total superior a 2,85 M€, xifra de negocis superior a 5,7 M€, o més de 50 treballadors de mitjana.
També poden estar obligades per petició d’una minoria de socis, requeriment judicial, o per haver rebut subvencions públiques per sobre de certs imports. Consulta’ns si no saps si la teva empresa ha d’auditar-se.
Els principals impostos trimestrals són:
- IVA (model 303): fins al dia 20 de gener, abril, juliol i octubre.
- IRPF — pagaments fraccionats (model 130 o 131): mateixos terminis.
- Retencions de treballadors i professionals (model 111): trimestral.
- Retencions d’arrendaments (model 115): si pagues lloguer del local.
A Viñets ens encarreguem de preparar i presentar totes les declaracions per tu, sense que hagis de preocupar-te dels terminis.
Per a una Societat Limitada (SL), el capital social mínim és d’1 euro des de la reforma de 2023. Si el capital és inferior a 3.000 €, la societat haurà de destinar el 20% dels beneficis a una reserva legal fins assolir-los.
Per a una Societat Anònima (SA), el capital mínim és de 60.000 €, amb el 25% desemborsat en la constitució. Per a la majoria de pimes, la SL és l’opció més adequada.
Depèn del tipus d’acomiadament. En un acomiadament improcedent, la indemnització és de 33 dies de salari per any treballat (màxim 24 mensualitats). En un acomiadament per causes objectives, la indemnització és de 20 dies per any (màxim 12 mensualitats). En un acomiadament disciplinari procedent, no hi ha indemnització.
A més, cal liquidar les parts proporcionals de pagues extres i vacances no gaudides. Consulta’ns per calcular exactament el que correspon al teu cas.
Els dos règims principals per a autònoms són l’estimació directa (normal o simplificada) i l’estimació objectiva (mòduls). L’estimació directa tributa sobre el benefici real (ingressos menys despeses). Els mòduls calculen el rendiment en funció d’indicadors fixos.
En general, l’estimació directa és més beneficiosa si tens moltes despeses deduïbles. Et recomanem una anàlisi personalitzada per triar l’opció més avantatjosa per a la teva activitat.
Un acomiadament procedent és aquell que l’empresa justifica adequadament amb causes disciplinàries demostrades o causes objectives (econòmiques, tècniques, organitzatives). No genera indemnització si és disciplinari; 20 dies per any si és objectiu.
Un acomiadament improcedent és el que no queda justificat o no segueix el procediment correcte. En aquest cas, l’empresa paga 33 dies de salari per any treballat (màxim 24 mensualitats) o readmet el treballador.
La normativa fiscal estableix un mínim de 4 anys (termini de prescripció d’Hisenda). La normativa mercantil exigeix conservar els llibres comptables i documentació durant 6 anys.
En casos especials, com bases imposables negatives pendents de compensar, el termini s’allarga. Et recomanem conservar tota la documentació en format digital per facilitar-ne la gestió i l’accés en cas d’inspecció.
Entre les despeses deduïbles més habituals: quotes de la Seguretat Social, lloguers i subministraments del local, material d’oficina, telèfon i internet (proporcional a l’ús professional), vehicles (amb condicions específiques), dietes i desplaçaments, formació relacionada amb l’activitat i assegurances professionals.
Et recomanem revisar les teves despeses amb nosaltres per maximitzar les deduccions legalment i evitar problemes amb Hisenda.
Tens diverses vies: 1) Reclamació amistosa: carta o burofax reclamant el deute. 2) Procediment monitori: via judicial àgil per reclamar deutes certs, sense advocat fins a 2.000 €. 3) Judici verbal o ordinari: depenent de l’import, amb advocat i procurador.
Si el deutor és empresa i el deute és elevat, pots valorar sol·licitar la declaració de concurs de creditors. Assessora’t amb nosaltres per triar la via més eficaç per al teu cas.
El primer pas és donar-te d’alta com a empresa a la Seguretat Social si encara no ho has fet. Després cal decidir quin tipus de contracte s’adapta millor a les teves necessitats: indefinit, temporal, de formació, a temps parcial…
Un cop triat el contracte, s’ha de formalitzar per escrit, comunicar-lo al SEPE en un termini de 10 dies, i donar d’alta el treballador a la Seguretat Social abans que comenci a treballar. A Viñets t’ajudem a triar la millor opció i gestionem tot el tràmit.
Els passos per constituir una SL: 1) Certificació negativa de denominació al Registre Mercantil Central. 2) Obrir compte bancari i ingressar el capital social. 3) Signar l’escriptura de constitució davant de notari. 4) Liquidar l’Impost de Transmissions (exempta en molts casos). 5) Inscriure la societat al Registre Mercantil. 6) Obtenir el NIF definitiu i donar-se d’alta a Hisenda i la Seguretat Social.
A Viñets t’acompanyem en tot el procés.
No trobes el que busques?
Envia'ns la teva consulta i et respondrem el més aviat possible!